Muitas vezes para conseguir capital de giro ou fazer a expansão do negócio, os empreendedores recorrem a empréstimos e financiamentos. Contudo, antes de assinar o contrato, é preciso ler as cláusulas e se inteirar sobre o processo de amortização.

Amortizar significa reduzir o valor de uma dívida. Mas no caso de empréstimos e financiamentos maiores, como aqueles utilizados para compra de veículos ou imóveis, a amortização é a antecipação das parcelas para terminar o pagamento da dívida de forma mais rápida.

Separamos neste artigo os tipos de amortização existentes para você entender o que são e como cada modelo funciona.

Tipos de amortização

De acordo com o Sebrae, existem dois tipos de amortização mais utilizados no Brasil: SAC e Tabela Price. Vamos entender cada um deles:

SAC

“No Sistema de Amortização Constante (SAC), a amortização da dívida é feita em prestações periódicas, sucessivas e decrescentes em progressão aritmética. Como a taxa de juros incide sobre o saldo devedor, à medida que os pagamentos vão sendo realizados, o valor da prestação e o saldo devedor vão decrescendo, e o valor da prestação varia mês a mês”, explica o Sebrae

A dívida será dividida em partes iguais. As parcelas terão um valor constante, que caracteriza as amortizações, acrescidas de taxas e encargos acertados pelo contrato. 

Os juros são calculados referentes ao valor do saldo devedor, e por isso o valor a ser pago é reduzido ao longo dos meses, pois o valor da amortização é descontado do restante da dívida — montante no qual o juros é baseado. 

Considerando que os juros são calculados sobre o valor que o mutuário deve, o valor das parcelas será mais alto no início do financiamento e irá diminuindo conforme as prestações vão sendo quitadas. 

Neste caso, as parcelas vão ficando mais baratas com o decorrer do tempo, porque as taxas vão decrescendo. 

O Sebrae de Santa Catarina explica que para calcular o valor de uma parcela pelo método SAC basta dividir o valor total da dívida pelo número de meses  dela para obter o valor das amortizações e somar os juros. 

Na prática, ela funciona assim: em um empréstimo de R$ 100 mil, financiado em 60 meses com juros de 0,68%, considere o valor das parcelas da seguinte forma:

• Valor da amortização: R$ 100 mil ÷ 60 meses = R$ 1.666,67 (valor constante da amortização);

• Valor da primeira parcela: R$ 1.666,67 de amortização + R$ 680 de juros (R$ 100 mil x 0,68%) = R$ 2346,66;

• Valor da segunda parcela: R$ 1.666,67 de amortização + R$ 668,66 de juros (R$ 100 mil – R$1.666,67 x 0,68%) = R$ 2.335,33;

• Valor da terceira parcela: R$ 1.666,67 de amortização + R$ 657,33 de juros (R$ 100 mil – (1.666,67 x 2 parcelas já pagas) x 0,68% = R$ 2.324,00;

Neste caso, no final dos 60 meses, o valor total de juros pago seria de R$ 20.739,99. 

Sistema Price – ou Tabela Price

“Este é um sistema de amortização constante. Todas prestações (pagamentos) são iguais do início ao fim do contrato. Cada prestação é composta de uma quota de amortização e outra de juros”, diz o Sebrae.

Esse sistema de amortização é normalmente usado para a compra de carros ou eletrodomésticos. A taxa de juros diminui ao longo do tempo, à medida que as amortizações aumentam, tornando o valor da dívida sempre igual. 

O Sebrae de Santa Catarina diz ainda que além desses dois modelos mais comuns, existem outros dois modelos de amortização:  

• Sistema Americano: neste sistema não há amortizações mensais, devendo o mutuário pagar somente o valor dos juros das parcelas. Ao final do período firmado em contrato, é feito o pagamento do valor do empréstimo.

• Pagamento Único: ao final de um período estipulado, será realizado um único pagamento, correspondendo à amortização total da dívida inicial somada aos juros.

Outros sistemas de amortização

Amortização Mista

Nesse modelo, utiliza-se uma mistura dos modelos SAC e Price. A amortização é crescente, assim como acontece no SAC. Por outro lado, as parcelas têm um valor fixo, da mesma forma que acontece no Price.

O cálculo é feito somando a parcela do SAC e do Price e dividindo por dois.

Sistema Alemão

No sistema alemão o pagamento dos juros é antecipado, com parcelas iguais, mas ele não é muito utilizado no Brasil.

A exceção nesse modelo é que a primeira parcela é composta apenas por juros cobrados no momento da operação financeira. A taxa de juros é decrescente. Isso faz com que o valor final das prestações seja diminuído.

Amortização Extraordinária

Com a amortização extraordinária, quem contratou o empréstimo ou financiamento consegue diminuir o prazo das prestações, desviando-se de forma parcial das taxas de juros.

O contratante, ao escolher esse modelo, pode diminuir a dívida com pagamentos extras, independentemente da mensalidade já programada para cada mês.

Ao efetuar o pagamento da parcela extra, não são aplicados juros. Isso significa que todo o valor extra vai para a amortização da dívida.

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