Nem sempre as empresas vão estar preparadas para as crises, e, quando elas chegam, o cenário pode ficar ainda mais complicado. E, para evitar situações financeiras difíceis, é possível apostar na provisão financeira.

Com ‘ferramenta’ contábil, que complementa o fluxo de caixa e o planejamento financeiro, a empresa consegue estruturar um caixa para despesas extras previstas e/ou imprevistas. 

Quer organizar as finanças do seu negócio pensando no futuro? Então continue a leitura para saber o que a provisão financeira pode fazer pela sua empresa!

O que é a provisão financeira?

Não dá para prever tudo o que a sua empresa vai gastar no que diz respeito a despesas. Às vezes, uma situação extraordinária pode fazer com que todo o seu planejamento financeiro vá por água abaixo. Por isso, existe a provisão financeira, uma ferramenta indispensável para garantir conforto no orçamento em um futuro recente, que ainda é incerto. 

A provisão financeira, ou provisionamento financeiro, é um instrumento contábil que existe para que a empresa crie um fundo necessário para suprir despesas que ainda não ocorreram – sejam elas previstas ou imprevistas. 

Qual é a importância dessa ferramenta?

A partir das provisões financeiras, é possível entender como está o resultado das operações empresariais e dos gastos que influenciam no orçamento. 

Combinado aos relatórios de fluxo de caixa e ao planejamento das finanças, esse instrumento contábil é importantíssimo, porque ele permite que a empresa se organize financeiramente e fique preparada para todas as despesas incertas. 

Ainda, ele garante que seja elaborado um planejamento financeiro mais adequado e realista em que a organização consiga construir um fundo de verba extra para os custos que ainda não ocorreram.

Como fazer a provisão financeira?

A provisão financeira é desenvolvida por meio da verificação dos gastos futuros – os dados são obtidos a partir do histórico dos pagamentos recorrentes, que podem (ou não) sofrer alterações.

Para um bom provisionamento, deve-se anotar todas as entradas e saídas de despesas pela data em que elas foram contraídas e não pelo período de recebimento e pagamento. Ou seja, mesmo que um determinado gasto tenha o pagamento parcelado ao longo de 6 meses, a dívida deve ser registrada da data em que ela foi adquirida. 

Posteriormente, a provisão pode ser elaborada de duas maneiras, a depender dos problemas que ela irá evitar. A primeira modalidade se baseia em uma estimativa de perda de ativo e é desenvolvida para suprir alguma situação inesperada em que possa haver perda de verbas: de contratos extras com bancos a saída imprevista de clientes. 

Outro caso em que o provisionamento é indispensável é em relação às exigências futuras da empresa, como pagamento de impostos, de décimo terceiro salário, de benefícios de funcionários, etc. Nesses casos, a ferramenta contábil ajuda a não fomentar novas dívidas internas. 

Vale lembrar que, nas duas modalidades, é preciso combinar a provisão ao planejamento financeiro empresarial, visto que os dois juntos vão conseguir melhor identificar a saúde financeira da organização. 

Quais os benefícios das provisões?

Um dos principais benefícios desse instrumento contábil é que ele ajuda a empresa a não correr risco de falência, além de auxiliar para não haver novas dívidas. Até porque a análise e acompanhamento das finanças são fundamentais para a saúde financeira. 

O provisionamento garante a segurança de trabalhar com as condições reais dos gastos, viabilizando a responsabilidade imediata de uma despesa futura (prevista ou imprevista).

Entre os benefícios dessa prática, destacam-se:

• prevenção contra riscos financeiros; 
• proteção do caixa da empresa;
• estabilidade financeira, mesmo em operações mais frenéticas; 
• planejamento financeiro mais detalhado e funcional. 

Qual é a diferença entre a previsão e a provisão financeira?

Muitas pessoas, porém, confundem previsão com provisão financeira. Os dois conceitos dizem respeito a questões diferentes. 

A previsão financeira prevê todas as despesas e receitas futuras de sua empresa, como investimentos, custos operacionais, vendas, estimativa de lucros, etc. É uma projeção do que vai entrar e sair no caixa. 

Já a provisão diz respeito às despesas que podem surgir por diferentes motivos. Ela também se utiliza das projeções, mas estimando o que pode acontecer com os gastos e as dívidas da empresa. 

Como a Bumme consegue ajudar?

Quando a empresa se vê em uma situação vulnerável, pode recorrer a operações de crédito. Na urgência, a organização acaba assinando contratos que podem conter taxas altíssimas por parte das instituições financeiras – e isso pode afetar o provisionamento e as despesas previstas e imprevistas.

E é aí que a Bumme consegue ajudar. Nós fazemos a análise de receita e fluxo de caixa, a análise do risco com a abertura de endividamento, a análise das execuções e a análise dos recebíveis. 

Com essas informações em mãos, você vai poder não apenas ter controle dos seus gastos, mas fazer provisões financeiras ainda mais assertivas.